Как провести оценку права требования: методы и принципы

Право требования, также называемое долговым требованием или долговым обязательством, представляет собой право физического или юридического лица на получение платежа от другой стороны. Это ценный актив, который можно купить, продать или использовать в качестве залога. Права требования могут возникать в результате различных операций, таких как займы, торговля, оказание услуг.

В каких случаях проводится оценка прав требования?

• Слияния и поглощения. Когда компания готовится к сделкам купли-продажи, слияния или реструктуризации, оценка прав требования по договору может помочь определить ее справедливую стоимость и ускорить переговоры.
• Процедуры банкротства. Оценка прав требования имеет большое значение в ходе процедуры банкротства для определения финансового состояния компании и распределения активов между кредиторами.
• Юридические споры или судебные разбирательства. Провести оценку прав требования может понадобиться в ходе судебного разбирательства для определения стоимости требования и оценки ущерба.
• Подготовка отчетности. Компаниям может потребоваться оценка прав требования для составления финансовой и бухгалтерской отчетности.
• Принятие управленческих решений. Точная оценка позволяет принимать обоснованные решения, повысить ликвидность активов, найти возможности для реструктуризации долга.

Какие документы необходимы для оценки прав требования?

• Сведения о невыполненных обязательствах: имя должника, сумма долга, дата возникновения задолженности, характер обязательств.
• окументы, подтверждающие право требования: договоры, накладные, акты и т.д.
• Финансовые документы, относящиеся к праву требования, такие как счета-фактуры, договоры, платежные ведомости, акты сверок, переписки со стороной, не выполнившей обязательства.
• Информация о финансовом положении должника, включая его кредитоспособность и способность погасить требование.
• Размер задолженности.
• Решение суда (если имеется).

Процесс проведения оценки

• Сбор и анализ всей соответствующей документации и информации, относящейся к праву требования.
• Оценка кредитоспособности и финансовых возможностей должника по осуществлению выплат.
• Выбор подходящего метода оценки в зависимости от характера права требования и цели оценки.
• Применение выбранного метода оценки для расчета справедливой стоимости права требования.
• Составление отчета об оценке, включая обоснование выбранного метода и любые сделанные допущения.

Подходы и методы проведения оценки права требования:

• Сравнительный подход. Предполагает сравнение аналогичных прав требования на рынке для определения справедливой стоимости. Применяется при условии наличия достоверных и достаточных данных о стоимости аналогичных объектов. Используется информация о ценах уже совершенных сделок, а также цены, которые указаны в предложениях для заключения аналогичных сделок. В рамках этого подхода применяются такие методы оценки права требования как сравнительный анализ и моделирование рыночного ценообразования.
• Доходный подход. Оценивается стоимость будущих доходов, ожидаемых от эксплуатации объекта, т.е. от права требования. Применяется, если существует заслуживающая доверия информация, позволяющая прогнозировать будущие доходы. В рамках этого подхода применяются методы капитализации и дисконтирования денежных потоков.

Выбор подходов и принципов оценки права требования осуществляет сам эксперт-оценщик, основываясь на предоставленных в его распоряжении материалах и собственном экспертном опыте.

Преимущества привлечения к работе профессионалов «Кроу Аудэкс»

Департамент оценки «Кроу Аудэкс» специализируется на проведении оценки прав требования. «Кроу Аудэкс» является членом некоммерческого партнерства «Союз оценщиков Республики Татарстан», а ее сотрудники - членами СРО «Русское общество оценщиков», СРО «Экспертный совет» и СРО «Федерация специалистов оценщиков». Отчетам «Кроу Аудэкс» доверяют крупнейшие банки и агентства недвижимости Казани и Татарстана.

Среди других направлений работы компании – услуги в сфере трансфертного ценообразования.

Закажите консультацию эксперта, воспользовавшись формой на сайте или обратившись по телефону!